개인연금과 IRP 세액공제 정보 (2021년 기준)

연말이 다가오면서 투자자분들은 한 해를 마무리하면서 이익분에 대한 세금 부분에 신경을 많이 쓰실 것 같습니다. 또한 직장인 분들은 연말정산을 위해 챙겨야 될 각종 절세 팁들을 많이 찾고 계실 것이라고 봅니다. 주식투자 관련 세금 부분은 부동산에 비하면 훨씬 쉽기 때문에 오늘 포스팅하게 될 개인연금과 IRP 퇴직연금 관련 세액공제 정보만 제대로 숙지하시고 계시면 연말정산 개인연금 관련 세금 부분은 모두 정리가 될 것입니다.

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개인연금 세액공제

 

개인연금은 보험사 증권사 은행 등 각종 금융기관을 통해서 개인연금계좌를 통해서 투자한 금액을 뜻합니다. 밑에서 언급하게 될 IRP 퇴직연금과는 다른 계좌이니 본인의 계좌가 개인연금계좌인지 반드시 확인하시기 바랍니다. 개인연금계좌의 연간 세액공제율을 아래의 표와 같습니다.

 

종합소득 과세표준	세액공제 한도	공제율
4,000만원 이하 (총 급여액 5,500만원 이하)	400만원	16.5%
4,000만원 초과 1억원 이하 (총 급여액 5,500만원 초과 1.2억원 이하)	400만원	13.2%
1억원 초과 (총 급여액 1.2억원 초과)	300만원	13.2%

★ 괄호 안의 과세표준 금액은 근로소득만 있는 경우 적용되는 금액입니다.

 

※ 총 급여액이 1.2억 원(종합소득금액 1억 원) 이하인 50세 이상의 연금저축계좌 가입자에 대해서는 세액공제 한도가 600만 원으로 200만 원 추가로 적용됩니다. (한시적으로 2022년 12월 31일까지 적용)

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IRP 퇴직연금 세액공제

 

IRP 퇴직연금 계좌에 회사에서 추가 납입을 해준 금액을 제외하고 개인이 IRP 퇴직연금 계좌로 추가 납부한 금액에 대해서 세액공제를 해주고 추후 연금 수령 시 연금소득세를 부과하게 됩니다. 개인형 IRP 세액공제는 아래와 같습니다. 

 

종합소득 과세표준	총 급여액	IRP 퇴직연금 세액공제 한도	퇴직연금 세액공제율
4,000만원 이하	5,500만원 이하	700만원	16.5%
4,000만원 초과 ~ 1억원 이하	5,500만원 ~ 1.2억원 이하	700만원	13.2%
1억원 초과	1.2억원 초과	700만원	13.2%

 

위의 표에서 IRP 퇴직연금 세액공제 한도 700만 원은 위에서 언급한 개인연금계좌에 불입한 금액과 합산되는 금액입니다. 예를 들어서 개인연금계좌와 IRP 계좌를 둘 다 가지고 있으면서 개인연금 계좌에 300만 원을 넣고 IRP 계좌에 400만 원을 넣게 되면 총 700만 원의 세액공제를 받게 됩니다.

 

 

여기서 총 급여액이 1.2억 원을 초과하는 분들은 개인연금계좌에 300만 원 그리고 IRP 계좌에 400만 원 이렇게 구성이 되어야 최대치인 700만 원을 받을 수가 있습니다. 그 이하의 급여를 받으시는 투자자분들은 개인연금계좌에 400만 원 그리고 IRP 계좌에 300만 원을 넣어야 가장 효율적인 세액공제를 받을 수가 있습니다. 

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세액공제 정의와 계산

 

세액공제는 세금 산출 시 자신의 총급여에서 금액을 공제해주는 소득공제와는 다르게 세액공제 금액에 세액공제율을 곱해서 부과되는 세금에서 직접 감면을 해주는 것입니다. 

 

퇴직연금 세금공제 금액 계산 ▶감면금액 = 납입금액 X 공제율 (납입금액: 최대 7백만 원)

 

종합소득 과세표준	총 급여액	감면금액
4,000만원 이하	5,500만원 이하	115.5만원
4,000만원 초과 ~ 1억원 이하	5,500만원 ~ 1.2억원 이하	92.4만원
1억원 초과	1.2억원 초과	92.4만원

 

예를 들어 나의 총급여액이 5,000만 원이고 개인연금 400만 원, IRP 300만 원 총 700만 원을 납입했고 납부해야 될 세금이 120만 원이라고 한다면 세액공제로 115.5만 원을 감면받게 되므로 낼 세금은 4.5만 원이 되는 것입니다. 납부 세금에서 바로 빼주는 것이 바로 세액공제입니다.

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정 리

 

연금의 세액공제 혜택은 직장인의 연말정산에서 가장 영향을 많이 미칠 수 있는 부분입니다. 개인연금과 IPR 퇴직연금 연말정산에 해당되는 투자자분들께서는 정확한 세액공제 금액을 파악하시고 본인의 소득 구간에 따라서 가장 효율이 좋은 선택을 하시기를 바라겠습니다.